随着经济的不断发展，企业应根据市场的需求来不断转变经营理念、对经营过程中出现的各类经营风险加以控制，并利用法律的手段来保护好自身的合法权益。

目前企业存在的最大风险不是经营风险，而是税收风险，企业在获得利益的同时也背负着沉重的税收负担。因此，进行科学的税收管理与筹划便成为了企业应当关注的热点。企业在税收筹划活动中应重视风险研究，采取有效方法防范和减少风险。

（一）在企业税收实务过程中，您是否产生过以下疑问：

1、 目前为什么很多企业在税收机关稽查的过程中，总会出现这样或那样的问题而受到税务机关的处罚？

2、 为什么有的企业因涉嫌偷逃税，企业被迫倒闭、破产？甚至老总及涉嫌人员面临牢狱之灾？

3、 为什么企业总会出现一些税收风险并影响到企业的发展？

4、 企业的税收问题为什么一直得不到解决，总是利用“关系税”来解决问题呢？

5、 如何进行税收筹划与纳税方案的设计？

以上问题将困扰着相当部分的企业家，税收已经成为了企业不可涉足的“雷区”。不敢碰，又不得不碰，企业的税收风险到底是什么原因产生的？怎样才能规避税收风险？

（二）企业纳税安全与风险检测

1、 您的企业在筹建阶段考虑到哪些税，是否进行过税负测算？

2、 企业在招聘会计人员时，是否测试办税能力？

3、 是否知道您所从事行业的税收优惠政策？

4、 是否对采购人员索要发票事项进行专门培训？

5、 对外签订合同中付款方式、期限等主要条款，是否考虑过对纳税的影响?

6、 租赁办公场所、贷款购房及融资过程中是否考虑过纳税事项？

7、 新业务发生时是否咨询过财务人员或税务、法律专家？

8、 新颁布的税收政策是否在30日内完整得到？

9、 税务机关在通知查账时是否知道查账的重点？

10、是否聘请财税、法律专家定期进行财税风险检测？

提示：如果对以上问题，您的回答有否定的，说明您企业存在不安全的隐患、您的企业有税务风险，需要聘请税务专家进行税务风险检测试及纳税方案设计。

11、什么是纳税筹划？常见的纳税筹划技巧有哪些？

提示：纳税筹划是纳税人对自身的纳税事宜所进行的策划，通过对税务政策的合理安排，达到减轻税收负担，降低纳税成本的目的。

常见的纳税筹划方案有：通过选择投资形式，转让定价、通过租赁形式减轻税负、通过虚构避税地营业来纳税筹划等。下属公司亏损或位于高税率区时，设置为分公司，合并纳税。而下属公司盈利或位于低税区时，在税率优惠区设立子公司，通过转让定价来筹划税收；对于承租人来说，在经营活动中心以支付租金的方式冲抵企业的利润，减少税基而减少纳税额，当租赁关系双方属关联企业时，租赁形式更会使得利益集团享受最优惠的税收优待；跨国纳税人在各国税法许可范围内，通过建立基地公司，借助转让定价手段向避税地转移利润，从而实现全球税后收益最大化。

12、企业进行税收筹划要注意些什么？

提示：企业税收筹划在西方国家已有很长的历史，在企业中应用十分普遍。企业通过税收筹划规避风险，创造机遇。企业进行税收筹划应具备超前意识，不能与相关税法相抵触，同时要具有自我保护意识。企业税收筹划应遵循合法、合理、事前筹划、成本效益和风险防范五项原则，同时应注意选择好时间、注册地点和企业组建形式。